Основные подходы к классификации трансакционных издержек. Классификация трансакционных издержек К

Одна из ключевых категорий современной экономической теории. Понятие трансакционных издержек было введено в широкий научный оборот в 1937 г. в статье Р.Коуза «Природа фирмы». В известном смысле демонстрация того факта, что обмен и свободы в экономике не является бесплатным, оказалась революционной. Неоклассическая теория принимает положение о беззатратности трансакций, что весьма существенно отражается на выводах неоклассики. Например, с точки зрения неоклассической теории не важно, каким образом производится обмен: посредством денежного обращения или через бартер. Еще более фундаментальный пример: игнорируя значение трансакционных издержек, неоклассики строят математические модели, с помощью которых доказывают, что социализм при прочих равных может достичь такой же эффективности в распределении ресурсов, что и рыночная экономика . Новая институциональная экономическая теория , в центре которой стоит тезис о ненулевом уровне трансакционных издержек и их большой значимости для функционирования экономики, ставит под сомнение эти выводы.

Знаменитый американский экономист К. Эрроу , характеризуя трансакционные издержки, проводит знаменитую аналогию: трансакционные издержки в экономике играют ту же самую роль, что сила трения - в физике . Другая интересная метафора предложена С.Ченом, который пишет, что трансакционные издержки - это такой вид издержек, который отсутствует в экономике Робинзона Крузо (т.е. там, где действует всего один экономический агент).

Значительная величина трансакционных издержек - основная причина того, что агенты создают правила и механизмы принуждения к их исполнению, т.е. институты.

Трансакционные и трансформационные издержки

В стандартной экономической теории обычно выделяют лишь один тип издержек - трансформационные. Это ресурсы, которые затрачиваются на производство . Новая институциональная теория дополняет это представление категорией трансакционных издержек. Однако две эти категории не трактуются независимо друг от друга - напротив, они подвержены взаимовлиянию, причем это взаимовлияние может быть весьма разнообразным. Например, уменьшение трансформационных издержек может, в свою очередь, уменьшать трансакционные издержки. Например, создание электронных торговых систем резко понизило затратность купли-продажи товаров . В то же время, возможные и другие варианты соотношения этих типов издержек.

В то же время, следует помнить, что в некоторых работах под трансформационными издержками понимаются затраты ресурсов, направляемые на изменение существующих институтов.

Классификация трансакционных издержек

В настоящее время имеется множество разнообразных классификаций трансакционных издержек. Видные экономисты. Э.Фуруботн и Р. Рихтер предлагают следующую типологию: рыночные трансакционные издержки (возникающие при обмене с помощью ценового механизма), издержки управления (возникающие внутри иерархической структуры типа фирмы), а также политические издержки (или издержки использования политического рынка в целях изменения правил или их сохранения).

Наиболее распространенной в наше время является следующая классификация (автор - К.Далман):

Издержки поиска информации и выявления альтернатив.
Эти издержки возникают, например, при поиске наиболее выгодной цены на рынке.
Издержки измерения полезных свойств товара (покупая бытовую технику с рук, рядовые потребители не знают, как долго она будет служить).
Издержки ведения переговоров и заключения контрактов (например, затраты на юридически грамотное составление контрактов).
Издержки спецификации и защиты прав собственности (это может быть, например, как стоимость ресурсов, затрачиваемых на регистрацию прав собственности на землю, так и стоимость колючей проволоки, которой обносится частное владение).
Издержки оппортунистического поведения, т.е. такого поведения индивидов, которое направлено на максимизацию собственного благосостояния посредством нарушения установленных правил (типичный пример - сокрытие дефектов товара при его продаже).
Необходимо отметить, что различные классификации трансакционных издержек не имеют каких-либо абсолютных преимуществ друг перед другом - их применение зависит от исследовательской задачи, которую ставит перед собой экономист.

Рекомендуемая литература

Норт, Дуглас (1992). Институты, институциональные соглашения и функционирование экономики.

1. Издержки вычленения, возникающие из-за проблемы неотделимости. В совместной деятельности трудно измерить производительность каждого фактора производства, невозможна детальная дифференциация при определении платы за некоторые виды услуг (например, транспортные).

2. Информационные издержки, включающие затраты на кодирование, передачу сигналов, расшифровку и обучение пользованию системой информации.

3. Издержки масштаба рынка, при росте которого установление «доверия» одновременно проблематично и слишком дорогостояще.

4. Издержки поведения, связанные с проблемой эгоистического поведения агентов в ситуации конкуренции (например, жульничество), что зачастую оборачивается выгодами для обманщиков и потерями для обманутых.

По времени осуществления процесса контрактации трансакционные издержки Д. Нортом и Дж. Уоллисом делятся на три категории:

1. Предварительные (exante) – относятся к периоду до совершения трансакции, например сбор информации о ценах, возможных альтернативах, надежности контрагента и т.д.

2. Вторая часть (exinterim) приходится на момент оформления сделки и процесс обмена, например переговоры и заключение контракта, получение нотариально заверенных документов, страховки, осуществление расчетов и т.д.

3. Третья часть относится к периоду после заключения сделки (expost), например затраты по защите контрактов, контроль за их выполнением, контроль за качеством и т.п.

Э. Фуруботн и Р. Рихтер классифицируют трансакционные издержки в зависимости от той сферы, в которой они возникают:

Во-первых , рыночные трансакционные издержки, в числе которых издержки поиска и обработки информации, издержки ведения переговоров и принятия решений, издержки контроля и мониторинга. Нужно заметить, что эта классификация рыночных трансакционных издержек соответствует трем стадиям процесса контрактации, обозначенным в классификации Норта-Уоллиса. Во-вторых , управленческие трансакционные издержки, включающие издержки разработки внедрения, поддержания и изменения организационной структуры. В-третьих , политические трансакционные издержки, в том числе издержки создания, поддержания и изменения формальной и неформальной политической организации системы, а также обеспечения функционирования политической системы, включая учреждения законодательства, обороны, судопроизводства, транспорта и образования.

Теория трансакционных издержек является составной частью нового направления в современной экономи-ческой науке - неоинституционализма. Ее разработка в первую очередь связана с именами двух экономистов - Р.Коуза и О.Уильямсона.

Базовой единицей анализа в теории трансакционных издержек признается акт экономического взаимодействия, сделка, трансакция. Категория трансакции понимается предельно широко и используется для обозначения обмена как товарами, так и юридическими обязательствами, сделок как краткосрочного, так и долговременного характера, требующих как детального документального оформления, так и предполагающих простое взаимо-понимание сторон. Затраты и потери, которыми может сопровождаться такое взаимодействие, получили название трансакционных издержек.

Трансакционные издержки -центральная объясняющая категория всего неоинституционального анализа. Ортодоксальная неоклассическая теория рассматривала рынок как совершенный механизм, где нет необхо-димости учитывать издержки по обслуживанию сделок.

Первоначально трансакционные издержки были определены Р. Коузом как "издержки пользования рыноч-ным механизмом". Позднее это понятие приобрело более широкий смысл. Оно стало обозначать любые виды издержек, сопровождающих взаимодействие экономических агентов независимо от того, где оно протекает - на рынке или внутри организаций, поскольку деловое сотрудничество в рамках иерархических структур (таких как фирмы) также не свободно от трений и потерь. По завоевавшему наибольшее признание определению К.Далмана, трансакционные издержки включают издержки сбора и переработки информации, проведения пере-говоров и принятия решений, контроля за соблюдением контрактов и принуждения к их выполнению. Введение в научный оборот идеи положительных трансакционных издержек явилось крупным теоретическим достижением.

Трансакционные издержки - любые потери, возникающие вследствие неэффективности совместных решений, планов, заключаемых договоров и созданных структур. Трансакционные издержки ограничивают возможности взаимовыгодного сотрудничества.
Развивая анализ Коуза, сторонники трансакционного подхода предложили различные классификации трансакционных издержек (затрат). В соответствии с одной из них выделяются:
1. Издержки поиска информации. Перед тем, как будет совершена сделка, нужно располагать информацией о том, где можно найти потенциальных покупателей или продавцов потребительских благ или производственных факторов и каковы сложившиеся на данный момент цены. Издержки такого рода складываются из затрат времени и ресурсов, необходимых для ведения поиска, а также из потерь, связанных с неполнотой и несовершенством получаемой информации.
2. Издержки ведения переговоров. Рынок требует отвлечения значительных средств на проведение переговоров об условиях обмена, на заключение и оформление контрактов. Чем больше участников сделки и чем сложнее ее предмет, тем выше эти издержки. Потери из-за неудачно заключенных, плохо оформленных и ненадежно защищенных соглашений, являются мощным источником этих издержек.
3. Издержки измерения. Любой продукт или услуга - это комплекс характеристик. При обмене неизбежно учитываются лишь некоторые из них, причем точность их оценки бывает чрезвычайно приблизительной. Иногда интересующие качества товара вообще неизмеримы и для их оценки приходится пользоваться интуицией Целью их экономии обусловлены такие формы деловой практики, как гарантийный ремонт, фирменные ярлыки,
4. Издержки спецификации и защиты прав собственности. В эту категорию входят расходы на содержание судов, арбитража, государственных органов, затраты времени и ресурсов, необходимых для восстановления нарушенных прав, а также потери от плохой их спецификации и ненадежной защиты.
5. Издержки оппортунистического поведения. Термин "оппортунистическое поведение" был введен О.Уильямсоном. Так называется недобросовестное поведение, нарушающее условия сделки или нацеленное на получение односторонних выгод в ущерб партнеру. Под эту рубрику попадают различные случаи лжи, обмана, бездельничанья на работе, манкирования взятыми на себя обязательствами.
6. Издержки "политизации". Этим общим термином можно обозначить издержки, сопровождающие принятие решений внутри организаций. Если участники наделены равными правами, то решения принимаются на коллективной основе, путем голосования. Если они располагаются на разных ступенях иерархической лестницы, то вышестоящие в одностороннем порядке принимают решения, которые обязательны к выполнению для нижестоящих.

57) История создания ФРС и концептуальные основы ее функционирования.

Федера́льная резе́рвная систе́ма США́ (ФРС, Федеральный резерв) - система организаций, выполняющая роль центрального банка Соединённых Штатов Америки.
Созданная в 1913 году Законом о Федеральном Резерве, ФРС является государственной структурой с частными компонентами, в которую входят: назначаемый Президентом США Совет управляющих ФРС, Федеральный комитет по открытому рынку, двенадцать региональных Федеральных резервных банков - фискальных агентов Казначейства США, многочисленные частные банки (получающие неотчуждаемые, фиксированной доходности акции Федеральных резервных банков в обмен на вносимый резервный капитал), и разнообразные консультационные советы.
Первым учреждением, выполняющим функции центрального банка США был Первый банк Соединённых Штатов, созданный Александром Хэмилтоном в 1791 году. В 1816 году был образован Второй Банк Соединённых Штатов. С 1837 по 1862 годы в Эру Свободных Банков центрального банка формально не существовало. С 1862 до 1913 гг. в США по соответствующему закону действовала система национальных банков.
В течение последней четверти XIX века и начала XX века экономика США прошла через череду финансовых паник. Главным импульсом к созданию третьего центрального банка стал кризис 1907 года. Многие экономисты и сторонники Федеральной Резервной Системы утверждали, что предыдущие системы обладали двумя основными недостатками: "неэластичной" валютой и недостатком ликвидности. В 1908 году Конгресс принял акт Олдрича-Вриланда, по которому создавалась Национальная Монетарная Комиссия с целью исследовать возможные варианты денежной и банковской реформы.
Сенатор Нельсон Олдрич Рокфеллер основал две комиссии: одну для глубокого изучения американской денежной системы, другую (которую возглавлял сам Олдрич) - для изучения и подготовки отчётов по европейским банковским системам. Приехав в Европу с негативным отношением к центральным банкам, Олдрич изменил своё мнение, изучив немецкую банковскую систему и пришёл к выводу о её преимуществах перед системой выпускаемых государством облигаций, которую Олдрич предпочитал ранее. Идея центрального банка встретила жёсткую критику со стороны оппозиционных политиков, которые относились к ней с подозрением. В 1910 году ведущие финансисты США в течение 10 дней проводили "мозговой штурм" на острове Джекил для выработки компромисса относительно структуры и функций будущего центрального банка. Результатом стала схема, которую Олдрич представил Конгрессу США.
Олдрич выступал за полностью частный центральный банк с минимальным вмешательством государства, но пошёл на уступку в том, что государство должно быть представлено в Совете директоров. Прогрессивные Демократы предпочитали резервную систему, находящуюся в собственности и под управлением государства, неподконтрольную финансовой системе Уолл-стрита. Консервативные Демократы защищали идею частной, но децентрализованной резервной системы, которая через децентрализацию выводилась бы из-под контроля Уолл-стрит. Закон о Федеральном Резерве, принятый Конгрессом в 1913 году, отражал мнение преимущественно представителей Демократической партии США; большинство Республиканцев выступало против его принятия.
Форма собственности капитала
Капитал ФРС имеет чисто акционерную форму собственности. В этом плане США отличаются от стран, где капитал Центрального банка полностью принадлежит государству (Великобритания, Канада) или является акционерным с долей государства в нём (Бельгия, Япония).
Операционная прибыль
ФРС осуществляет денежную эмиссию путём покупки обязательств (облигаций) Казначейства США (в особых случаях - и других активов). Таким образом, обменные операции с долларами основаны на доверии к Правительству США и финансовой системе США в целом.
Процентные выплаты по облигациям Казначейства составляют доход ФРС. Другими источниками дохода являются доходы от платежных операций, депозитов, операций с ценными бумагами.
Самостоятельность
Решения ФРС имеют самостоятельную силу и не требуют одобрения со стороны Президента или иных государственных структур.
Согласно закону о Федеральном резерве, ФРС ежегодно отчитывается перед Палатой Представителей Конгресса США, дважды в год - перед Банковским комитетом Конгресса США.
Деятельность ФРС более 100 раз проходила аудит Счётной Палаты США, а также периодически проверяется независимыми аудиторскими фирмами.
Текущие функции ФРС:
выполнение обязанностей центрального банка США
поддержание баланса между интересами коммерческих банков и общенациональными интересами
обеспечение надзора и регулирования банковских учреждений
защита кредитных прав потребителей
управление денежной эмиссией (с нередко конфликтующими целями: минимизация безработицы, поддержание стабильности цен, обеспечение умеренных процентных ставок)
обеспечение стабильности финансовой системы, контроль за системными рисками на финансовых рынках
предоставление финансовых услуг депозитариям, в том числе Правительству США и официальным международным учреждениям
участие в функционировании системы международных и внутренних платежей
устранение проблем с ликвидностью на местном уровне
укрепление роли США в мировой экономике

В неоинституциональной экономической теории единицей анализа признается акт экономического взаимодействия, сделка, трансакция. Причем, категория «трансакция» охватывает как материальные, так и контрактные аспекты обмена. Она понимается предельно широко и используется для обозначения как обмена товарами и различными видами деятельности, так и обмена юридическими обязательствами, сделок как долговременного, так и краткосрочного характера, как требующих детализированного документального оформления, так и предполагающих взаимодействие, непременно присутствующее в процессах самоорганизации и саморегулирования.

В экономическую теорию понятие «трансакция» ввел Коммонс Дж.. По его мнению, трансакция не просто не обмен товарами, а отчуждение и присвоение прав собственности и свобод, созданных обществом , основываясь на предположении о том, что институты обеспечивают распространение воли отдельного субъекта за пределы области его влияния на среду своими действиями, т. е. за рамки его физического контроля, следовательно, оказываются трансакциями в отличие от индивидуально поведения как такового или обмена товарами.

Практически аналогичного взгляда придерживаются и отечественные ученые-неоинституционалисты. Например, Шаститко А. считает, что под трансакцией следует понимать деятельность субъекта в форме отчуждения и присвоения прав собственности, свобод, принятых в обществе, которые осуществляются в процессе планирования, контроля за выполнением обещаний, а также адаптации непредвиденным обстоятельствам .

Коммонс Дж. различал три основных вида трансакций :

1. Трансакция сделки служит для осуществления фактического отчуждения и присвоения прав собственности и свобод и при ее осуществлении необходимо обоюдное согласие сторон, основанное на экономическом интересе каждой из них. В трансакции сделки соблюдается условие симметричности взаимных действий, в том числе и отношений, между субъектами. Отличительным признаком трансакции сделки, по мнению Коммонса, является не производство, а передача товара из рук в руки.

2. Трансакция управления. В ней ключевым является внутренние взаимодействия, возникающие в управлении подчинением. Они не являются симметричными хотя бы по формальным характеристикам – право принимать решения принадлежит только одной стороне. Асимметричность поведения в этих взаимодействиях является следствием асимметричности положения сторон и, соответственно, асимметричностью правовых отношений.

3. Трансакция рационирования - при ней сохраняется асимметричность правового положения сторон, но место управляющей стороны занимает коллективный орган, выполняющий функцию спецификации прав. К трансакциям рационирования можно отнести: составление бюджета компании советом директоров, федерального бюджета правительством и утверждение органом представительной власти, решение арбитражного суда по поводу спора, возникающего между действующими субъектами, посредством которого распределяется богатство, а также взаимодействия, возникающие в процессах самоорганизации и саморегулирования. В последних общественный союз как коллективный орган имеет более сильную позицию на рынке как в отношении входящих в него субъектов, так и в отношении не участвующих в нем.

Уильямсон О. оценивает все трансакции по частоте трансакций и по специфичности активов . По этим двум параметрам он разделяет трансакции на четыре основных вида.

Первый – разовый (или элементарный) обмен на анонимном рынке. В данном случае частота трансакции редкая и отсутствует специфичность активов.

Второй – повторяющийся обмен массовыми товарами. В этом случае частота трансакции возрастает. Специфичности активе по-прежнему нет.

Третий – повторяющийся контракт, связанный с инвестициями в специфические активы. Специфический актив создается специально под определенную трансакцию. Это значит, что следующая после наилучшей возможность использования этого актива приносит гораздо меньший доход и связана риском. Специфические активы есть такие среди всей совокупности, следующее применение которых является куда менее выгодным. При расторжении контракта на продажу неспецифического актива продавец не несет особого убытка. Но расторжение контракта на продажу специфического актива приводит к значительным для него убыткам. Поэтому в процессе переговоров по поводу заключения такого рода контрактов продавец будет требовать: либо денежной компенсации в объеме капитализации своего риска; либо юридических гарантий сохранности контракта; либо права принятия решения и возможности нести совместный риск.

И четвертый – инвестиции в идиосинкратические (уникальные, эксклюзивные активы). . Идиосинкратическим принято называть актив, который при альтернативном употреблении (при изъятии его из данной трансакции) теряет ценность вообще или его ценность становится ничтожной. К таковым активам относится половина производственных инвестиций, инвестиций в конкретный технологический процесс.

Что касается повторяющегося контракта на использование специфического актива, то он, согласно Уильямсону О., влечет за собой «фундаментальную трансформацию», когда вместо рыночного типа связности возникает внерыночный партнерский тип связи – коммуникативных взаимодействий, приводящих к взаимной зависимости субъектов в рыночной сети. Он считает, что более половины всех трансакций по стоимости приходится на трансакции отношениях взаимной зависимости, а по частоте 90-95 % приходится на разовые или повторяющиеся трансакции массовых товаров. Т.е. практически в экономике присутствует не просто рынок в традиционном понимании неоклассиков, а плотная сеть институциональных взаимодействий, основанных на отношениях взаимной зависимости.

Отсюда следует, что, если рассматривать рынок ИСК с позиций продолжительности трансакций, то его можно разделить условно на два сектора. Первый – это сектор относительно редких, но продолжительных трансакций взаимной зависимости. Именно они делают среду более стабильной и предсказуемой. Образно говоря, «скелет рынка» образуют именно эти продолжительные трансакции. И второй сектор, связанный с массовыми, но менее продолжительными трансакциями. Трансакции этого сектора поддерживают эффективность рынка благодаря созданию конкурентного фона экономических отношений среди субъектов ИСК.

Развитие же рынка происходит путем постоянного «перетекания» трансакций из первого сектора во второй и наоборот. Двигаясь от первого уровня (разовый обмен на анонимном рынке) к четвертому (инвестиции в идиосинкратические активы, которыми могут быть и коммуникативные связи), субъект снижает производственные затраты, экономя на масштабе, и ради компенсации риска повышает трансакционные. Другими словами, движение в этом направлении обеспечивает снижение трансформационных издержек и при прочих равных условиях повышение трансакционных издержек, ибо риск значительных нарушений в рыночной деятельности в случае разрыва контракта многократно возрастает.

Закономерным следствием процесса эволюции на рынке субъектов ИСК является стремление к увеличению количества трансакций в первом секторе и времени их существования. Но, с другой стороны, это влечет за собой снижение мобильности субъектов, и укрупнение различного рода их объединений, способных занять монопольное положение на рынке. Следуя основным законам экономической теории, в некоторый момент создаются условия для нарушения равновесия между секторами, объединения субъектов разрушаются, количество продолжительных трансакций в первом секторе снижается. Трансакции «перетекают» в первый сектор, количество массовых и менее продолжительных трансакций растет до тех пор, пока равновесие не будет достигнуто. Данный процесс носит циклический характер. И для современного состояния рынка субъектов ИСК характерно движение в сторону равновесного состояния через трансакции первого сектора. Об этом свидетельствует активно обсуждаемая сегодня в литературе и на государственном уровне проблема создания саморегулируемых организаций в строительстве.

Трансакции (то есть типы взаимодействия) могут характеризоваться целым рядом признаков. Они могут быть:

Общими или специфическими (касаться стандартных или достаточно уникальных ресурсов);

Мимолетными или длительными, однократными или регулярно повторяющимися;

Слабо или сильно зависящими от непредсказуемых будущих событий;

Автономными или тесно переплетающимися с другими сделками;

С легко или трудно измеримыми конечными результатами (допускающими более или менее эффективный контроль за выполнением участниками взятых на себя обязательств) .

Трансакции различаются по тому, какие требования они предъявляют к ограниченным рациональным способностям экономических агентов и какой простор оставляют они для их оппортунистического поведения. Для каждого типа сделок создаются специальные координирующие и защитные механизмы, смягчающие связанные с ним трения и потери.

Остановимся несколько подробнее на каждом из этих признаков.

1. Степень специфичности. Согласно Беккеру Г., общим в экономике принято называть ресурс, который представляет интерес для множества производителей. Его рыночная ценность мало зависит от того, где он используется. Специфическим называется ресурс, который может найти применение только у данного конкретного производителя. Для всех остальных он представляет нулевую ценность. Он может быть специальным не только по отношению к одной единственной фирме, но и по отношению какой-либо одной отрасли, региону, стране. О мере специфичности судят по тому, насколько сократилась бы ценность актива при его употреблении в другом месте. Некоторые ресурсы могут также оказываться «предназначенными» для единственного пользователя не потому, что они представляют интерес только для него, а потому, что в данный момент спрос на них со стороны других пользователей отсутствует . Деятельность, связанная со специфическими ресурсами сложна, так как их обладатель несет высокие издержки в трансакциях, связанные, например, с невозможностью порой отказаться от сделки с поставщиком такого рода ресурса. По образному выражению Капелюшникова Р.И., он оказывается как бы «заперт» в сделку со своим нынешним партнером. Поэтому сделки со специфическими ресурсами требуют, как правило, продуманных, подчас весьма дорогостоящих мер по защите интересов собственников.

2. Степень регулярности и длительности сделок. Если сделка одноразовая и ее исполнение занимает короткое время, отношения будут строиться преимущественно на безличной, формализованной основе (скажем, с использованием типовых контрактов). Когда сделка между одними и теми же партнерами повторяется регулярно и/или ее исполнение требует, чтобы они находились в длительном тесном контакте, тогда каждый из участников получает возможность лучше узнать другого и начать полнее учитывать его интересы. Их отношения приобретают менее формальный, более персонифицированный характер. Многие вопросы разрешаются в процессе личного общения, что позволяет избегать издержек, возникающих при использовании таких формальных механизмов как суд, арбитраж или действия других государственных регулирующих органов.

3. Степень неопределенности. Экономические субъекты, вступающие во взаимодействие ограниченно рациональны, то есть, их способность предвидеть будущее не абсолютна. На момент заключения длительной сделки как правило существует большая неопределенность относительно будущего состояния рынка. Это побуждает субъектов детализировать контракты, продумывая все возможные ситуации, либо оставляя открытыми ряд позиций, что, в свою очередь, требует дополнительных мер по защите.

4. Степень измеримости характеристик сделки. Любой товар или услуга есть некая потребительская ценность, поддающаяся измерению в разной степени. Например, определить потребительскую ценность нефти легче, чем управленческого потенциала менеджмента строительной организации. Именно с трудностью измерения связаны высокие издержки в трансакциях при покупке трудноизмеримых благ.

5. Степень взаимозависимости сделок. Сделки могут быть автономными или тесно переплетаться со многими другими в пределах бизнес-процесса изготовления товара. Нарушение цепочки взаимосвязанных сделок может привести к потере всей бизнес-цепочки. И чем сильнее зависимость субъекта от решений других, тем больше затраты, необходимые для координации его действий и действий других, страхования от возможных изменений в серии контрактов. Чем более общий, кратковременный, определенный, контролируемый и автономный характер носит сделка, тем больше оснований либо вообще обойтись без ее юридического оформления, либо ограничиться составлением простейшего типового контракта. Напротив, чем более специальный, повторяющийся, неопределенный, трудноизмеримый и взаимосвязанный характер она носит, тем сильнее стимулы к установлению долговременных отношений на формальной и неформальной основе. Соответственно, тем ниже или тем выше уровень издержек в трансакциях.

Естественно, что размер собственно издержек, имеющих отношение к трансакциям, определяется особенностями самих совершаемых сделок. Другими словами, издержки, присутствующие в трансакциях – трансакционные издержки – есть издержки экономического взаимодействия , в каких бы формах оно ни протекало.

Совокупные издержки общества складываются из затрат земли, труда, капитала и предпринимательских способностей, необходимых, во-первых, для преобразования физических свойств различных благ (их цвета, химического состава, местоположения и т.д.) и, во-вторых, для налаживания взаимодействия между самими экономическими агентами (разграничения, защиты, передачи и объединения прав собственности). Если уровень «трансформационных» издержек (как назвал их Норт Д.) определяется в первую очередь технологическими факторами, то уровень трансакционных издержек - институциональными. По меткому выражению Эрроу К., трансакционные издержки представляют собой «издержки по поддержанию экономических систем на ходу» .

Понятие трансакционных издержек было введено Коузом Р. в 30-е годы 20 века . Оно было использовано для объяснения существования таких противоположных рынку иерархических структур, как фирма. Как ранее подчеркивалось, Коуз Р. связывал образование этих «островков сознательности» с относительными преимуществами в плане экономии на трансакционных издержках. Специфику функционирования фирмы он усматривал в подавлении ценового механизма и замене его системой внутреннего административно контроля.

Среди интегральных издержек, которыми занимается экономическая наука, нужно различать два типа издержек:

Трансформационные издержки – «производственные издержки»;

Трансакционные издержки.

Трансформационные издержки иногда называют производственными. Но эту аналогию можно признать лишь условно, так как в наиболее значимые производственные издержки входят как трансформационные, и трансакционные издержки. Но для данного исследования этого деления достаточно, здесь под трансформационными издержками понимаются именно производственные, но не интегральные.

Трансформационные издержки есть издержки, сопровождающие процесс физического изменения материала, в результате производится продукт, который обладает определенной ценностью. В эти издержки входят не только издержки обработки материала, но и издержки, связанные с планированием и координацией процесса производства, если последний касается технологии, а не взаимодействий субъектов.

Трансакционные издержки есть издержки, обеспечивающие переход прав собственности из одних рук в другие и охрану этих прав. В отличие от трансформационных издержек, трансакционные издержки не связаны с самим процессом создания стоимости. Они обеспечивают трансакцию. Условно говоря, трансформационные издержки создают блага, свойства которых имеют ценность для индивида или коллективного агента экономики (предприятия, фирмы, ассоциации).

Существует несколько определений трансакционных издержек.

Коуз Р. определил трансакционные издержки, как издержки функционирования рынка . До этого экономической теорией предполагалось, что рынок бесплатный, что агенты рынка ничего в него не вкладывают, что ценовой механизм обеспечивает координацию, доведение сигналов до агентов рынка абсолютно бесплатно или по таким ценам, которыми можно пренебречь. Коуз противопоставлял трансакционным издержкам, которые он относил только к рынку, так называемые «агентские издержки», которые возникают внутри фирмы, например, издержки оппортунистического поведения.

Следующий этап развития теории трансакционных издержек приходится на 50-е годы 20 века Он связан с целой группой имен, среди которых Алчиан А., Демсец Г., Стиглер Дж., Уильямсон О., Эрроу К. . Эти ученые объединили в одну категорию издержки функционирования фирмы и рынка, противопоставив их трансформационным издержкам.

В настоящее время трансакционные издержки понимаются подавляющим большинством ученых интегрально, как издержки функционирования системы. Наиболее общее определение трансакционных издержек – это затраты ресурсов для планирования, адаптации и контроля за выполнением взятых индивидами обязательств в процессе отчуждения и присвоения прав собственности и свобод, принятых в обществе .

Нужно отметить, что общепринятой классификации трансакционных издержек сегодня не сложилось. Каждый из исследователей обращал внимание на наиболее интересные, с его точки зрения, элементы. Например, Стиглер Дж. выделил среди них «информационные издержки» ,Уильямсон О. – «издержки оппортунистического поведения» , Дженсен М. и Меклинг У. – «издержки мониторинга за поведением агента и издержки его самоограничения», Барцель Й.- «издержки измерения», [указано в 219], Милгром П. и Робертс Дж.- «издержки влияния» , Хансманн Г. – «издержки коллективного принятия решений», а Далман К. включил в их состав «издержки сбора и переработки информации, издержки проведения переговоров и принятия решений, издержки контроля и юридической защиты выполнения контракта» [указано в 79]. Остановимся на наиболее признанных в научной общественности классификациях.

Менар Кл. выделяет четыре вида трансакционных издержек:

Издержки вычленения, вызванные различной степенью технологической делимости производственных операций;

Информационные издержки, включающие издержки кодирования стоимости передачи сигнала, издержки расшифровки и издержки по обучению пользованию информационной системой;

Издержки масштаба, обусловлены существованием систем обезличенного обмена, требующего системы обеспечения соблюдения контрактов;

Издержки оппортунистического поведения .

Милгром П. и Робертс Дж. предложили разделить их на две категории: издержки, связанные с координацией, и издержки, связанные с мотивацией. Координационные издержки, в свою очередь, содержат три составляющих, а мотивационные две .

Координационные издержки включают в себя:

Издержки определения деталей контракта. По сути, это – обследование рынка с целью определения качественных характеристик предложения, способного удовлетворить потребность прежде, чем будет сделан окончательный выбор в пользу того или иного товара.

Издержки определения партнеров. Они связаны с некоторого рода обследованием партнеров, которые поставляют нужные услуги или товары (их местоположения, возможности выполнить данный контракт, требуемых цен и т.д.).

Издержки непосредственной координации. При заключении сложного контракта возникает необходимость создания некой структуры, в рамках которой стороны сходятся для заключения контракта. Ее задачей является обеспечение процесса переговоров. Это может быть как структура, имеющая юридический статус, так и некая коммуникативная структура, действие которой обеспечивается с помощью социальных, общественных институтов.

Вторая группа издержек – мотивационные издержки – связана с издержками, возникающими в процессе выбора:

Издержки неполноты информации. Ограниченная рациональность субъектов не может дать полной и исчерпывающей информации. Отсюда неполнота этой информации может привести к отказу от совершения трансакции, от приобретения блага. Другими словами, уровень неопределенности может быть настолько высок, что субъекты скорее предпочтут отказаться от трансакций, чем тратить ресурсы, например, времени, на получение дополнительной информации и снижение неопределенности.

Издержки, связанные с оппортунизмом. Оппортунистическим называется не связанное с соображениями морали поведение субьекта, которое выражается в стратегическом манипулировании информацией в условиях неопределенности и сознательного асимметричного распределения информации, а также сокрытии совершаемых действий . Чаще всего они проявляются внутри фирмы, но возможны и в рыночных контрактах. Это, например, попытки снижения издержек, связанных с преодолением нечестности партнера. Субъект пытается их сократить либо путем найма субъектов-контролеров, либо более детализированной проработкой заключаемого контракта.

Уоллис Дж. и Норт Д. классифицировали трансакционные издержки по отношению к контрактному процессу: возникающие до обмена; возникающие в процессе обмена; возникающие после обмена .

Классификация трансакционных издержек Фуруботна Э. и Рихтера Р. построена в зависимости от той сферы, в которой данные издержки возникают :

Рыночные трансакционные издержки, к которым относятся издержки поиска информации, издержки ведения переговоров и принятия решений, контроля и мониторинга;

Управленческие трансакционные издержки, возникающие в процессе управления;

Политические трансакционные издержки, связанные с потитико-правовой средой.

Нужно сказать, что в экономической литературе присутствует множество классификаций трансакционных издержек, в том числе и у отечественных авторов. Но в большинстве своем они «вписываются» в изложенные выше системы взглядов по этой проблеме.

Едва ли не единственной классификацией, в которой обобщенно представлены все выделенные сегодня виды трансакционных издержек, является классификация Эггертссона Тр. . Кроме того, она отличается простотой и осязаемостью, так как построена по принципу аналогии с внешними признаками деятельности, порождающей соответствующие издержки. Согласно Эггертссону Тр., трансакционные издержки это:

Издержки поиска информации. В рамках данной группы автор выделяет издержки, связанные с поиском приемлемой цены, качественной информации: об имеющихся товарах и услугах; о продавцах и покупателях;

Издержки ведения переговоров. Ведение переговоров ведет к выяснению т.н. «true position», которая в экономическом смысле есть предельная кривая безразличия или предельная изокванта (в случае фирмы);

Издержки заключения контрактов. Это затраты на прогнозирование будущего поведения субъектов, участвующих в контрактах, и оговоренное в них, например, в форме некоего механизма решения споров. Другими словами, в контрактах «резервируется» некая позиция для непредвиденных обстоятельств. Размер этих издержек среди всех остальных наиболее высокий, он составляет порядка 5-10 % от объема сделки при инвестициях в специфические активы;

Издержки мониторинга. Издержки мониторинга возникают после заключения контракта и связаны с отслеживанием исполнения контракта каждым из субъектов, его заключивших;

Издержки на принуждение. Так как каждый субъект стремится действовать в своих интересах, а информация по определению неполна, нередко возникают ситуации неполного или частичного выполнения контракта. И в институциональной среде формируется система, заставляющая партнеров соблюдать условия контракта. Это государственные органы, профессиональные, общественные саморегулируемые организации. В слабом государстве возникает так называемая альтернативная система принуждения – частная – различного рода криминальные структуры. Затраты на принуждение к исполнению контрактов в развитых экономиках для экономических агентов преимущественно невысоки, так как проявляется эффект масштаба;

Издержки на защиту прав собственности. Они возникают как в процессе охраны от правонарушителей – тогда это функция государства, но могут иметь место и при выработке системы действий, связанных с предосторожностью в отношении государства, что наиболее характерно для экономики России (нестабильность в соблюдении принципа приемственности во власти, высокая политизированность экономики, непроработанность законодательной системы, принятие решений на уровне государственных законодательных органов, иногда противоречащих ранее принятым и получившим статус фундаментальных норм и институтов, тенденция к пересмотру формальных норм применительно к изменяющейся рыночной ситуации, наконец, устойчивое недоверие к декларируемым со стороны государственной машины ценностям и т.д.).

В таблице 16 представлена систематизация наиболее известных в современной науке и признанных в научном сообществе классификаций трансакционных издержек. Однако, собственно констатация факта существования трансакционных издержек в процессе взаимодействия субъектов еще не решает проблемы. Важным является определение возможных путей их экономии. Рассмотрим некоторые из них.

Таблица 16

Различные классификации трансакционных издержек


Менар Кл.	издержки вычленения; Информационные издержки; Издержки масштаба; Издержки оппортунистического поведения
Милгром П., Робертс Дж.	1 . Координационные издержки: Издержки определения деталей контракта; Издержки определения партнеров; Издержки непосредственной координации. 2. Мотивационные издержки: Издержки, связанные с неполнотой информации; Издержки, связанные с оппортунизмом
Фуруботн Э., Рихтер Р.	рыночные трансакционные издержки; Управленческие трансакционные издержки; Политические трансакционные издержки
Уоллис Дж., Норт Д.	Возникающие до обмена; Возникающие в процессе обмена; Возникающие после обмена.
Эггертссон Тр.	издержки поиска информации; Издержки ведения переговоров; Издержки заключения контрактов; Издержки мониторинга; Издержки на принуждение; Издержки на защиту прав собственности.

Ранее подчеркивалось, что издержки измерения включают в себя две части. Одну часть относят к категории трансакционных издержек, другая же обусловлена характеристиками производственного процесса – производственные издержки. В этом плане издержки измерения чаще всего связаны с измерением качества. В то же время, субъект, как правило, не несет все из-держек полностью – ни производственных, ни трансакционных. В попытках получить более полную информацию о качестве, он платит все большую цену за нее до определенного предела. То есть до того момента, когда его затраты на приобретение более точной информации оказываются равными ожидаемому приросту ценности от обладания данным продуктом. Естественно, что субъект, вступая в трансакцию, заинтересован минимизировать издержки измерения. Позволяют же ему это сделать несколько установившихся в обществе институтов, которые обеспечивают ситуацию измерения на доверии. Прежде всего, это различные стандарты.

Примеры измерения на доверии могут быть связаны не только с государственными стандартами, но и с некой практикой хозяйственной деятельности, например, с созданием и деятельностью саморегулируемых организаций на рынке, в том числе и рынке ИСК. Экономия трансакционных издержек, связанных с проблемами измерения, в последнем случае происходит косвенным путем. Но это путь единственный, так как замещение его прямым измерением практически невозможно, так как невозможно каждому конкретному субъекту самому производить процесс изменения в каждом из конкретных контрактов.

Информационные издержки, или издержки поиска информации (издержки поиска и мониторинга, а также отчасти издержки ведения переговоров и издержки на принуждение) частично пересекаются с издержками измерения. Возникновение информационных издержек обусловлено неполнотой информации и асимметрией ее распределения между взаимодействующими агентами. Экономия этого вида издержек возможна также в направлении формирования стандартов, но преимущественно фирменных, к которым можно отнести и стандарты поведения участников профессиональных сообществ, ассоциаций, саморегулирующих деятельность на рынке путем принятия на себя повышенных требований в части предоставления всеобъемлющей и достоверной информации, деловой этики и т.д.

Издержки по правам собственности (в том числе и издержки на принуждение, частично издержки ведения переговоров) порождаются несовершенством как механизма защиты прав собственности, так и механизма наделения этими правами. Последнее особо актуально для России вследствие самого периода ее развития, его качественных характеристик. И в этом случае направлением их экономии могут быть упоминаемые ранее стандарты профессиональных сообществ, которые в том числе могут включать в себя и ряд делегированных со стороны государства функций регулирования рыночной деятельности. Например, лицензирование деятельности, если конкретизировать указанное применительно к субъектам ИСК, так активно обсуждаемое сегодня в этой профессиональной среде.

Издержки поиска связаны с приобретением фоновой экономической информации, т.е. информации, не имеющей прямого отношения к определенной сделке. Фоновая информация не входит в трансакционные издержки по правам собственности, но входит в трансакционные информационные издержки. Фоновая экономическая информация не имеет отношения к конкретному обмену правами собственности, к определенной сделке, но формирует институциональный фон отношения к сделке субъекта. Ее значимость существенна для принятия конкретного решения. Здесь направлением снижения издержек может стать добровольное принятие на себя саморегулируемыми организациями функций по предоставлению такого рода информации об институциональном фоне, а также консультирование членов данного профессионального сообщества.

Издержки на принуждение, к которым относятся издержки экономических агентов на защиту их прав собственности и их контрактов. Профессиональные сообщества и, в частности, саморегулируемые организации в ИСК, вполне способны представлять интересы своих членов в соответствующих органах государственной власти, тем самым, обеспечивая снижение этого вида издержек для всех участников в целом.

Издержки контроля особенно высоки, когда существуют возможности и стимулы для оппортунистического поведения. Например, в случае производства уникального товара; динамического рынка с неопределенным спросом и непредсказуемым движением цен; асимметрии информации на рынке, что делает неэффективными внешние для субъекта контракты.

Рост трансакционных издержек из-за неэффективности внешних контрактов ограничивает сферу деятельности рынка. Однако, при росте фирмы растет численность занятых работников и расчлененность производственного процесса. В результате теряется непосредственная связь между трудом и его результатом. Самоконтроль работников интенсивности собственного труда перестает служить способом повышения эффективности производства, на его место вынужденно встает контролирующая инстанция. Появляются и растут издержки контроля за степенью интенсивности труда каждого производственного звена. Чем крупнее становится фирма, тем выше оказываются эти издержки контроля. В конце концов затраты на обеспечение выполнения внутренних контрактов превышают трансакционные издержки, привлекательность рыночных контрактов по сравнению с внутренними растет, и внутренние заменяются внешними. В этом случае саморегулируемая организация через несет в себе характеристики как внешнего, так и внутреннего субъекта. Как внешний субъект, она самостоятельно осуществляет предписанную участниками деятельность, как внутренний субъект, саморегулируемая организация имеет целью выражение интересов участников профессионального сообщества, тем самым, снижая их трансакционные издержки контроля за внешними и внутренними контрактами.

Агентские издержки здесь имеют несколько иной смысл, чем описано в литературе. Согласно большинству публикаций, один субъект делегирует свои права выбранному им другому, заключая с ним договор, в силу того, что сам он не в состоянии распорядиться всем объемом своей собственности. В результате второй действует на рынке от имени первого. Здесь к трансакционным агентским издержкам можно отнести заработную плату второго субъекта, если он получает ее за деятельность по управлению собственностью. Но, прежде всего к ним относятся потери, которые несет первый субъект, во-первых, из-за неполного совпадения его интересов с интересами субъекта-агента; и, во-вторых, из-за асимметричности информации между ними. Второй знает о своих возможностях и о специфике своего поведения больше, чем первый, ведь последний, наняв второго, не может все время его контролировать. Асимметричность проявляется в реализации вторым субъектом своих интересов в ущерб интересам первого субъекта. Но в случае профессиональных сообществ, саморегулируемых общественных организаций, ассоциаций вторая составляющая агентских издержек (разница в целях и интересах) нивелируется самим принципом их создания, так как именно для соблюдения интересов членов сообщества они и формируются.

Классификация трансакционных издержек по возможным направлениям экономии представлена в таблице 17.

Таким образом, единства в понятии трансакционных издержек и в их классификационном представлении сегодня в науке нет. Существуют и более сложные определения трансакционньгх издержек и их классификации [например,92, 105, 106, 140, 154 и др.]. Но в большинстве современных исследований в области институциональной экономической теории термин «трансакционные издержки» употребляется в смысле, предложенном Уильямсоном О. . Это есть все издержки во всех трансакциях, возникающих как внутри фирмы так и на рынке. Для доказательства права на существования основных положений неоинституциональной экономической теории, основателем которой по праву он считается, этого достаточно. Но для адаптации изложенного в параграфе к практике деятельности субъектов ИСК термин «трансакционные издержки» требует уточнения. Как отмечает Демсец X., «…при таком довольно-таки нецелесообразном словоупотреблении приходится прибегать к текстуальным пояснениям, чтобы провести разграничение там, где это можно сделать посредством одного слова-ярлыка» .

Исходя из последнего утверждения в монографии под трансакционными издержками понимаются издержки (явные и неявные), связанные с обеспечением функционирования институциональных взаимодействий субъектов ИСК как экономической системы, издержки координации и мотивации.

Такие издержки ассоциируются с поиском информации о товаре или услуге, поиском партнера в сделке, переговорами, организацией заключения контрактов и контролем за их выполнением, формирование системы фирменных стандартов, процессом саморегулирования деятельности субъектов ИСК на рынке в целом.

В границах методологических принципов теории деятельности, неоинституциональной экономической теории и теории трансакционных издержек, изложенных в данной главе далее необходимо рассмотреть инвестиционно-строительный комплекс как систему.

Таблица 17

Классификация трансакционных издержек по содержанию и возможным направлениям экономии

Вид издержек		Возможные направления экономии
На поиск информации	Издержки на поиск: Наиболее выгодной цены; Более выгодных условий контракта; И подбор потенциальных контрагентов	Открытые электронные торговые площадки; Корпоративные электронные торговые системы; Деловая репутация
На ведение переговоров и заключение контрактов	1 . Затраты ресурсов и времени на: Заключение контракта; Необходимые переговоры. 2. Потери из-за неудачно заключенных, плохо оформленных и ненадежно защищенных соглашений	Использование государства как организации со сравнительными преимуществами в осуществлении насилия, которое через судебную систему позволяет решать спорные вопросы; Арбитражные суды; Отраслевые ассоциации
На измерение	Складываются из затрат на измерительную аппаратуру, а также затрат ресурсов и времени на процесс измерения	Гарантийный ремонт; Фирменные ярлыки; Приобретение партий товаров по образцам; Деньги как общепринятое средство; Стандарты
Спецификации и защиты прав собственности	1. Затраты времени и ресурсов, необходимых для: Спецификации прав собственности; Защиты прав собственности; Восстановления нарушенных прав собственности. 2. Потери от ненадлежащей спецификации и ненадлежащей защиты прав собственности. 3. Расходы на содержание судов, арбитража и других государственных органов с аналогичными функциями	Использование органов правопорядка; Образование.
Оппортунистического поведения	Складываются из связанных с оппортунистическим поведением потерь в эффективности, а также затрат, необходимых для его ограничения	Ужесточение надзора за деятельностью агентов; Введение такой схемы стимулирования, которая минимизировала бы отклонения интересов агента от интересов принципала
Мониторинга	Издержки по надзору за партнерами по контракту с целью проверки соблюдения ими его условий	Использование системы стимулирования за надлежащее исполнение контракта и системы наказаний в противном случае

Роль трансакционных издержек в экономике нередко сравнивается с ролью трения в физике: «Подобно тому, как трение мешает движению физических объектов, распыляя энергию в форме тепла, так и трансакционные издержки препятствуют перемещению ресурсов к пользователям, для которых они представляют наибольшую ценность, «распыляя» полезность этих ресурсов по ходу экономического процесса. Подобно тому, как каждому известному физическому объекту придается такая форма, которая способствует либо минимизации трения, либо получению за счет него какого-либо полезного эффекта (колесо, например, служит и тому, и другому), так фактически и любой известный нам институт возникает как реакция на присутствие трансакционных издержек и для того, по-видимому, чтобы минимизировать их воздействие, увеличив тем самым выгоды от обмена. …Экономист, игнорирующий существование трансакционных издержек, будет сталкиваться с такими же трудностями при объяснении экономического поведения, с какими сталкивался бы физик, игнорирующий факт трения при описании движения физических объектов» .

Большинство исследователей рассматривают сущность трансакционных расходов как расходы, связанные с функционированием системы. Однако общепринятой классификации этих расходов нет. Каждый исследователь обращает внимание на самые интересные для него элементы. Дж. Стиглер выделяет "информационные расходы", А. Уильямсон - "издержки оппортунистического поведения", М. Дженсен и У. Меклинг - "расходы мониторинга за поведением агента и издержки его самоограничения", И. Барцель - "издержки измерения", П. Милгром и Дж. Робертс - "издержки влияния", по К. Далман, трансакционные издержки входят в состав "расходов сбора и переработки информации, издержек производства переговоров и принятия решений, затрат контроля и юридической защиты выполнения контракта".

Трансакционные издержки можно классифицировать по атрибутам трансакций (частота, длительность, неопределенность, специфичность активов). Такое количество видов классификации трансакционных издержек является следствием множественности подходов к изучению этой проблемы. О.Уильямсон различает два типа трансакционных издержек, связывая их с этапами заключения сделок: ex ante (возникают к заключению сделки) и ex post (возникают после подписания соглашения). К расходам ex ante относятся расходы на составление проекта соглашения и проведения переговоров по ней. Среди расходов ex post различают организационные и эксплуатационные расходы, связанные с использованием структуры управления, и расходы, возникающие в связи с плохой адаптацией; расходы на тяжбы, которые возникают во время уточнения контрактных отношений в связи с возникновением непредвиденных обстоятельств; расходы, связанные с выполнением контрактовых обязанностей.

К. Менар разделяет трансакционные издержки на четыре группы:

1) расходы выделение в среде равнозначных дополню ных факторов;

2) расходы масштаба;

3) информационные расходы;

4) расходы поведения (мониторинга и предупреждения оппортунизма).

В рыночных условиях в функционировании любой организации в первую очередь проблема неотделимости, вследствие чего и возникают совокупные расходы выделения. В большинстве случаев экономическая деятельность обеспечивается путем совместных усилий, при этом нельзя точно определить предельную производительность каждого фактора и его вознаграждение. К. Менар приводит пример бригады грузчиков: "Чтобы установить оплату труда бригады, использование организации становится более эффективным, чем использование рынке. Организация превосходит рынок и в том случае, если он нуждается слишком детальной, иначе - невозможной дифференциации".

К. Менар отличает расходы масштаба. Чем больше масштабы рынка, тем более обезличены в нем акты обмена и крайне необходимо развивать институциональные механизмы, определяющие недополучения обязательств и др. Заключение трудовых договоров, предназначенных в целях стабилизации отношений между тем, кто нанимал, и тем, кого нанимают, контрактов по поставке - для гарантии регулярности потока затрат, частично объясняется именно необходимостью подписания контрактов, в противном случае соблюдения обязательств стало бы одновременно проблематичным и дорогим.

Отдельную категорию составляют информационные расходы. Трансакция связана с информационной системой, роль которой в современной рыночной экономике играет система цен. К этой категории относятся расходы, которые охватывают все аспекты функционирования системы информации: затраты кодирования, стоимость передачи сигналов, расходы на обучение пользованию системой и др. Любая система вследствие функционирования создает препятствия, "снижающих степень точности сигналов - цен. Они не могут быть слишком дифференцированными, ведь манипулирования слишком большим количеством сигналов связано с непомерными затратами. Организация в этом случае позволяет уменьшать затраты путем меньшего использования рынка и ограничения количества сигналов, которые ссылаются и принимаются ".

Последняя группа - расходы поведения, связанные с "эгоистичной поведением агентов". Аналогичное понятие, принятое и используется сейчас, - оппортунистическое поведение.

Самой распространенной в современной Неоинституциональная литературе типологии трансакционных издержек считается классификация, предложенная Р. Капелюшниковым (табл. 12.2) 4.

Таблица 12.2. Классификация трансакционных издержек по Р. Капелюшниковым

Окончание табл. 12.2

Источник: Капелюшников Р. Экономическая теория прав собственности. - М.: ИМЭМО, 1990. - С. 29-30.

1. Издержки поиска информации. С целью осуществления сделки или подписания контракта нужно иметь информацию о том, где можно найти потенциальных покупателей и продавцов соответствующих товаров и факторов производства, а также о состоянии цены. Такие расходы состоят из затрат времени и ресурсов, необходимых для ведения поиска, а также из потерь, связанных с неполнотой и несовершенством полученной информации. Информация и труднодоступна, или наоборот, ее слишком много; часто она чрезвычайно сложна. В подобных случаях возникают информационные расходы.

2. расходы на ведение переговоров. Рынок требует отвлечения значительных средств на проведение переговоров об условиях обмена, на подготовку и оформление контрактов. Основной инструмент экономии таких расходов - стандартные (типовые) договоры.

3. Издержки измерения. Любой продукт или услуга - это совокупность характеристик. В акте обмена обязательно учитываются лишь некоторые из них, причем точность их оценки (измерения) бывает слишком приблизительной. Иногда свойства товара интересующие потребителя больше, вообще нельзя определить, и для их оценки нужно пользоваться суррогатами (например делать выводы о вкусе яблок по их цвету). Сюда относятся расходы на соответствующую измерительную технику, проведение собственно измерения, осуществление мероприятий, цель которых заключается в защите сторон от ошибок измерения и потери от этих ошибок. Издержки измерения растут с повышением требований к точности.

Огромной экономии расходов измерения человечество достигло в результате изобретения стандартов меры и веса. Кроме того, целью экономии этих затрат обусловлены такие формы деловой практики, как гарантийный ремонт, фирменный ярлык, приобретение партий товаров по образцам и др.

4. Издержки спецификации (четкого определения цели). К этой группе относятся расходы на содержание судов, арбитража, государственных органов, затраты времени и ресурсов, необходимых для восстановления нарушенных прав, а также потери от плохой спецификации и ненадежного защиты. Некоторые авторы, например Д. Норт, добавляют в перечень затраты на поддержание в обществе консенсусной идеологии, поскольку воспитание членов общества в духе соблюдения общепринятых и этических норм значительно экономичным способом защиты прав собственности, чем формализованный юридический контроль.

5. Издержки оппортунистического поведения. Это наиболее скрытый и с точки зрения экономической теории интересный элемент трансакционных издержек.

Современные украинские институционалисти выделяют еще трансакции политического и институционального рынков. На политическом рынке создаются новые институты и формируются права, в основном за счет централизованных трансакций государства, безотносительно к конкретным субъектам этих прав. На институциональном рыночные подтверждается распределение полномочий, состоявшегося ранее путем привлечения потенциальных субъектов к их использованию. Таким образом, процесс интеграции субъектов хозяйствования по товарного обмена схематично имеет следующий вид (рис. 12.1).

Рис. 12.1. Этапы интеграции товарного рынка

В разных случаях на практике в нормативных актах могут устанавливать конкретный перечень субъектов, на которых распространяется норма. В связи с этим создается возможность приобретения некоторых прав, несмотря на институциональный рынок. Такая практика является исключением как результат действия групп с особым интересом.

Отличие трансакций политического и институционального рынков заключается в том, какую роль они играют в воспроизведении институциональной структуры экономической системы. Трансакции политического рынка направлены на создание новых правил или на их изменение, поэтому исследователи называют их креативными. Трансакции институционального рынка предполагают воспроизведения институциональной структуры на предыдущем качественном уровне, но с привлечением новых участников, то есть репродуктивные. Среди расходов креативных трансакций различают: расходы на организационное, правовое, научное, документальное, информационное, экспертно-аналитическое и материально-техническое обеспечение деятельности общественных органов (Верховная Рада Украины, Президент Украины, Кабинет Министров Украины, а также местные органы власти), то есть расходы создание, воплощение и ликвидации формальных правил. Сюда также относятся расходы провирки на их конституционности

(обращение в Конституционный и Верховный Суды, расходы проведения экспертизы нормативных актов в парламентских комитетах, временных следственных комиссиях и др.). Например, в п. З ст. 98 регламента ВРУ указано, что отдельные законопроекты могут направляться для получения экспертных заключений в Кабинет Министров Украины, соответствующие министерства, другие государственные органы, учреждения и организации, а также отдельным специалистам.

К расходам репродуктивных сделок относятся расходы институционализации хозяйственных единиц (расходы на регистрацию предприятий, получение разрешения на начало работ от различных органов, в частности, санитарно-епидемилогичнои станции, противопожарного надзора, получения разрешения на строительство, обязательную сертификацию товаров и услуг, лицензирования и др.). Эти расходы имеют существенные различия в зависимости от этапов институционализации.

В экономике интересы государства и негосударственных структур часто противоречивые, возникает потребность осуществления расходов, связанных с контролем соблюдения условий институционального контракта, а в случае его нарушения - расходов принуждения. Например, испускание дополнительных акций акционерным обществом в Украине обязывает фирму регистрировать их в определенные сроки в Комиссии по ценным бумагам. Невыполнение этого требования предполагает санкции, величина которых в зависимости от количества нарушений может колебаться от обычного предупреждения до значительных сумм штрафа. Итак, еще одним видом репродуктивных сделок является издержки контроля и принуждения. Общий вид соотношения между различными видами трансакционных издержек и их классификацию представлен на рис. 12.2.

Неоинституционалисты различают две основные формы оппортунистического поведения.

1. Моральный риск. Он возникает, если в договоре одна сторона полагается на другую, а получение настоящей информации о его поведении требует больших затрат или вообще невозможно. Самый распространенный вид такой оппортунистического поведения - уклонение, круги агент работает с меньшей отдачей, чем от него требуется по договору.

Особенно благоприятную почву для уклонения от договора создается в условиях коллективного труда группы. Например, нужно определить личный вклад каждого работника в совокупный итог деятельности коллектива завода или правительственного учреждения. Для этого приходится использовать сурогативни измерения и оценивать производительность многих работников не по результату, а затратами (подобно продолжительности труда), но и эти показатели будут неточными.

Рис. 12.2. Классификация трансакционных издержек

Источник: Бондаренко ОЛ. Издержки институциональных трансакций, их особенности и роль в хозяйственной практике // Наук, труды Донецкого нац. техн. ун-та. - Сэр Экономика. - Вил. 31-3 (117). - Донецк, 2007. - С. 171.

Если личный вклад каждого экономического агента в общий результат определяется с большими ошибками, то его вознаграждение будет недостаточно связана с настоящей эффективностью труда. Отсюда отсутствие стимула, вызывает к действию, уклонения.

В современных условиях в частных фирмах и правительственных учреждениях создаются специальные сложные структуры, на которые тратятся значительные средства, их задачи заключаются в контроле за поведением агентов, выявлении случаев оппортунизма, наказаниях и др. Уменьшение расходов оппортунистического поведения - главная функция значительной части управленческого анализа различных организаций.

2. Вымогательство. Возможности для такой формы оппортунистического поведения возникают тогда, когда несколько производственных факторов длительное время работают в тесной кооперации и настолько приспосабливаются друг к другу, что каждый становится незаменимым, уникальным для остальных членов группы. Это означает, что если какой-либо фактор решает покинуть группу, то остальные участники кооперации не смогут найти ему эквивалентной замены на рынке и иметь невосполнимые потери. Поэтому у владельцев уникальных (по определенной группе участников) ресурсов возникает возможность для шантажа в форме угрозы выхода из группы. Даже когда вымогательство остается только возможностью, оно всегда будет сочетаться с реальными потерями. Радикальная форма защиты от вымогательства - превращение взаимозависимых (интерспецифичних) ресурсов в совместном владении имуществом, интеграция собственности в виде единого для всех членов команды совокупности полномочий.

В современной рыночной экономике издержки фирмы делятся на три группы:

1) трансформационные;

2) организационные;

3) трансакционные.

Трансформационные издержки - расходы по трансформации физических качеств продукции в процессе использования факторов производства. Если трансакционные издержки рассматривают как результат взаимодействия людей, которые участвуют в различных процессах производства отдельных товаров, то трансформационные издержки - это, прежде всего, расходы, появляющиеся в результате взаимодействия людей с природой.

Организационные расходы - расходы, связанные с обеспечением контроля и распределения ресурсов внутри организации, а также расходы по минимизации оппортунистического поведения внутри организации.

Трансакционные и организационные расходы являются взаимосвязанными понятиями; увеличение одних приводит к уменьшению других, и наоборот.

Величина и роль трансакционных издержек в современном обществе слишком существенна. Как видно из табл. 12.3, трансакций ный сектор экономики составляет от 50 до 70%, причем величина его постоянно растет. В то же время доля трансакционных издержек в совокупных расходах фирмы равна от 1,5 до 15%, однако в переходных экономиках они могут быть значительно больше.

Таблица 12.3. Оценка величины трансакционных издержек,%

Разница между затратами трансакционного сектора в целом и трансакционными издержками фирмит частности, позволяет оценить экономию за счет возникновения фирмы как института в обществе. Эта величина составляет почти 50%. В результате создания фирмы, появляется экономия на общих затратах путем преобразования трансформационных издержек независимых агентов на открытом рынке в внутрифирменные.

В случае применения внутренних фирменных контрактов происходит контрактация услуг, при которых собственность на материальные услуги не переходит из рук в руки. Поскольку не происходит обмена прав собственности, такие услуги имеют особый внутрифирменный характер. Косвенно это подтверждает тот факт, что сами услуги, в том числе сбытовые, могут быть объектом внутрифирменных контрактов. Однако заключение таких контрактов строится на принципах, отличающихся от контрактов, заключенных между независимыми объектами рынка, и на этом основании расходы, возникающие по внутрифирменной контрактацией, хотя и имеют гибридный характер, однако исследователи, например С. Архиереев, отделяют их к Интеракционная.

В развитых странах значительная часть трансакционных издержек обусловлена увеличением численности потенциальных субъектов хозяйственных связей, а следовательно, и количества транзакций, которые они осуществляют. В странах с переходной экономикой высокий уровень трансакционных издержек обусловлен также и тем, что до сих пор не отработан механизм взаимодействия между государственными органами и субъектами предпринимательства.

По мнению большинства специалистов, проблемы украинской экономики во многом связаны с большими трансакционными издержками. Как отметил Д. Норт по экономикам стран СНГ, украинская экономика уже достигла уровня, когда "на обслуживание сделок нужны огромные ресурсы, однако никак не может перейти к этапу, когда производительность, связанная с расходами от торговли, вырастет еще больше".

В современной рыночной экономике Украины практически любой значимый трансформационный процесс предусматривает реализацию его результатов, связанная с возникновением трансформационных издержек. Поэтому в своей основе трансформационные виды деятельности в рыночной экономике Украины фактически являются смешанными, они охватывают элементы трансакционных функций. Возможны случаи, когда последние ослабляются, и тогда в деятельности субъектов на первом плане находятся трансакционные функции, хотя их могут сопровождать и трансформационные процессы. Поэтому в трансформационных издержек относится деятельность, связанная с удовлетворением каких-либо потребностей в экономических благах, в то время как трансакционная деятельность направлена на удовлетворение специфической потребности в обладании правами собственности на других.

Учитывая определения сущности трансакционных издержек деятельность считают трансакционных, если ее функция заключается в осуществлении трансакций - обмене прав собственности, или вспомогательная деятельность, непосредственно используется для реализации этой функции. При таком подходе по всем видам деятельности в трансакционных принадлежат материально-техническое снабжение и сбыт, заготовка, оптовая и розничная торговля (за исключением услуг ремонта, что прежде всего трансформационный характер) и финансовое посредничество (финансирование, кредитование, страхование, включая пенсионное обеспечение).

Концепцию трансакционного сектора разработали Дж. Уоллис и Д. Норт, которые сделали попытку оценить долю валовой добавленной стоимости (ВДС), созданную в процессе выполнения трансакционных функций, в общей величине ВВП. В состав трансакционного сектора, по их мнению, включает следующие основные элементы:

1) государственный трансакционный сектор;

2) частные отрасли и вполне специализированные на осуществлении трансакций (частный трансакционный сектор)

3) особые, специализированные на трансакционных функциях группы работников других отраслей экономики (внутрифирменный трансакционный сектор).

С. Архиереев, учитывая то, что отраслевая структура экономики не совпадает с ее структурой за институциональными секторами, различает:

1) отрасли осуществляют финансовые трансакции (по величине создаваемой ВДВ совпадают с сектором финансовых корпораций);

2) области товарных трансакций (три четверти ВДВ области торговли, включая общественное питание, создается в секторе нефинансовых корпораций с помощью институциональных единиц, специализирующихся на осуществлении трансакций, и одна четвертая ВДВ этой отрасли создается домашними хозяйствами).

В то же время отдельные виды деятельности имеют смешанный характер, что предполагает не сочетание трансформационных и трансакционных функций в процессе производства отдельного блага, которое всегда имеет место, а вхождение в состав одной агрегированной единицы подвидов деятельности, лишь часть из которых вкладывается в понятие трансакционных, тогда как другая часть имеет трансформационный природу. Например, операции с недвижимостью преимущественно относятся к трансакционного сектора, поскольку непосредственно используются для обмена прав собственности. Однако такие подвиды деятельности, как информатизация, исследования и разработки относятся к трансформационного сектора экономики. Это касается и услуг юридическим лицам. К трансакционных, с некоторыми условностями, можно отнести рекламу, юридические услуги, учет и аудит, исследования рынка, консультации бизнеса, привлечения на фирму рабочей силы

и обеспечение персоналом. Архитектурные и инженерные услуги к ним не относятся.

Отдельные виды деятельности имеют схожий характер с трансакционными. Например, сдача в аренду имущества. Этот вид операции на рынке предусматривает распределение совокупности прав собственности; но поскольку это не противоречит толкованию сущности сделки, то процесс передачи в аренду может принадлежать к трансакционного вида деятельности. То есть, чтобы определить нижнюю границу транс-акционного сектора, нужно не учитывать показатели деятельности подвидов услуг другого характера, а с целью получения максимального предела на них стоит обращать внимания.

В национальной системе статистической отчетности Украины институциональные секторы экономики называются: нефинансовые корпорации, финансовые корпорации, сектор общего государственного управления, домашние хозяйства, некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства.

Такой подход к статистического отображения национального институционального сектора экономики не позволяет отобразить всю ее структуру в соответствии с принятой системой национальных счетов (СНС), основанной на сложной иерархии принципов классификации (рис. 12.3).

Каждый иерархический уровень институциональной структуры состоит из двух элементов, один из которых имеет статистическую отчетность в Украине, другой требует его рассмотрения в пределах одной структурной единицы. Такая система также требует совершенствования. Например, на четвертом иерархическом уровне коммерческие организации разделены на финансовые и нефинансовые корпорации, то есть по характеру материально-вещественных потоков (потоков ресурсов). С точки зрения экономической теории важнее распределение институциональных единиц по критерию характера операций, которые могут иметь трансформационный (производственный) или трансакционный характер.